Bước 2: Chọn kỳ tính thuế: Sau khi đã lựa chọn được tờ khai thì phần mềm HTKK sẽ hiện thị ra bảng chọn kỳ tính thuế
Các bạn thực hiện Chọn kỳ tính thuế rồi bấm vào “Đồng ý”
(Chọn lại năm đăng ký và lần đăng ký theo thực tế của doanh nghiệp)
Bước 3: Làm tờ khai đăng ký người phụ thuộc:
Căn cứ vào giấy ủy quyền và các giấy tờ của cá nhân đã nộp để đưa thông tin vào tờ khai
Chi tiết cách kê khai thông tin theo từng mẫu như sau:
1. Cách làm Mẫu Đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh (Tờ khai đăng ký NPT Mẫu số: 20-ĐK-TH-TCT (theo Thông tư số 95/2016/TT-BTC) (Mẫu 02TH)
.png "Mẫu tờ khai đăng ký người phụ thuộc")
Lựa chọn mục đưa thông tin:
+ Nếu NPT chưa có MST thì kê khai thông tin vào mục I – Đăng ký cấp mã số thuế cho người phụ thuộc
+ Nếu NPT đã có MST rồi thì kê khai thông tin vào mục II – Đăng ký thay đổi về người phụ thuộc
Lưu ý về cách đưa thông tin về thời gian tính giảm trừ cho 2 cột "Từ tháng" và "Đến tháng" như sau:
+ Cột “Từ tháng”: là thời điểm bắt đầu tính giảm trừ NPT.
+/ Trường hợp NLĐ thay đổi nơi làm việc: thì khai là thời điểm bắt đầu tính giảm trừ NPT tại công ty đó.
Ví dụ: NLĐ A chuyển đổi nơi làm việc từ công ty Bảo An sang công ty Thiên Ưng vào tháng 5/2024 => Thì khi chuyển NPT sang đăng ký giảm trừ tại công ty Thiên Ưng thì sẽ khai là tháng 05/2024
+/ Trường hợp chuyển đổi NPT từ NLĐ này sang NLĐ khác (Ví dụ chuyển NPT là con từ vợ sang chồng hoặc ngược lại) thì khai là thời điểm bắt đầu tính giảm trừ NPT cho NLĐ đó
Ví dụ: 2 vợ chồng có chung 1 người con sinh vào tháng 4/2023
=> Tại năm 2023, Người vợ đã đăng ký NPT là người con chung này. Và vì trong cùng 1 năm dương lịch không được vừa tính giảm trừ cho chồng, vừa tính giảm trừ cho vợ nên phải đợi hết năm 2023, đến năm 2024 mới chuyển đổi được sang cho chồng
=> Đến tháng 01/2024, thực hiện chuyển đổi => Khi chồng đăng ký NPT tại công ty chồng thì sẽ khai thời điểm bắt đầu tính giảm trừ NPT là từ tháng 01/2024
+/ Trường hợp NLĐ đăng ký giảm trừ NPT cho thời gian trước năm hiện tại do thực hiện quyết toán lại những năm trước thì khai là thời điểm bắt đầu tính giảm trừ NPT tương ứng năm quyết toán trước năm hiện tại.
Ví dụ: Hiện tại là năm 2024 => NLĐ A muốn quyết toán lại năm 2022 để được tính giảm trừ NPT cho năm 2022 (tính bắt đầu từ tháng phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng, ví dụ là tháng 6/2022) thì tại cột “Từ tháng” sẽ khai là tháng 06/2022
+ Cột “Đến tháng”: là thời điểm kết thúc tính giảm trừ NPT.
+/ Trường hợp NLĐ chưa xác định được thời điểm kết thúc tính giảm trừ NPT thì bỏ trống.
+/ Trường hợp NLĐ thay đổi thời điểm kết thúc tính giảm trừ NPT (bao gồm cả trường hợp đã khai hoặc bỏ trống cột “Đến tháng” khi đăng ký trước đó) thì NLĐ thực hiện khai bổ sung Bản đăng ký người phụ thuộc để cập nhật lại cột “Đến Tháng” theo thời điểm thực tế kết thúc tính giảm trừ NPT.
Bước 4: Kết xuất Bảng tổng hợp đăng ký NPT giảm trừ gia cảnh dạng XML để nộp qua mạng
Bước 5: Nộp tờ khai XML qua mạng
Nộp Mẫu Đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh” (Tờ khai đăng ký NPT Mẫu số: 20-ĐK-TH-TCT (theo Thông tư số 95/2016/TT-BTC) (Mẫu 02TH) thì thực hiện như sau:
Bước 5.1: Truy cập vào trang web: thuedientu.gdt.gov.vn
Đăng nhập vào hệ thống bằng tên tài khoản và mật khẩu của công ty bạn
Bước 5.2: Đăng ký thêm tờ khai Mẫu 02TH (nếu trước đó chưa từng thực hiện đăng ký mẫu này)
=> Bấm vào mục "Khai Thuế" => Bấm chọn chức năng "Đăng ký tờ khai" => Bấm vào “Đăng ký thêm tờ khai” Tìm đến phần tờ khai thuế TNCN rồi bấm chọn vào dòng của tờ khai " 02TH - Bảng tổng hợp đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh" => Sau đó kéo đến cuối bảng thêm tờ khai để ấn vào “Tiếp tục” => Sau đó bấm vào “Chấp nhận” để thêm tờ khai 02TH
Bước 5.3: Nộp tờ khai
=> Bấm vào mục "Khai Thuế" => Bấm chọn chức năng "Nộp tờ khai XML"
=> Sau đó bấm vào "Chọn tệp tờ khai" để mở đường dẫn (nơi lưu tờ khai 02TH dạng XML đã kết xuất từ phần mềm HTKK trước đó)
Bước 5.4: Bấm vào “Ký điện tử” rồi nhập mã pin để ký
(lưu ý: trước đó đã cắm USB token vào máy)
Bước 5.5: Bấm vào “Nộp hồ sơ đăng ký thuế” để gửi hồ sơ qua mạng
Bước 5.6: Kiểm tra kết quả tại mail đã đăng ký để nhận thông báo của CQT
Hệ thống thuedientu@gdt.gov.vn sẽ gửi cho doanh nghiệp 2 mail thông báo:
+ 1 mail đầu là thông báo tiếp nhận hồ sơ đăng ký thuế điện tử
+ Mail thứ 2 là: Gửi kết quả cấp mã số thuế người phụ thuộc
+/ Sau khi nhận được mail thứ 2 thì các bạn kiểm tra kết quả trên thông báo tại mail này để xem việc đăng ký đã thành công hay chưa, có xảy ra lỗi nào hay không
+/ Doanh nghiệp có thể truy cập vào trang web: http://thuedientu.gdt.gov.vn
Bước 6: Tra cứu kết quả cấp mã số thuế phụ thuộc khi đăng ký bằng mẫu 02TH
Để tra cứu chi tiết kết quả cấp mã số thuế phụ thuộc
=> Bấm vào mục "Khai Thuế" => Bấm chọn chức năng "Tra cứu tờ khai"
=> Bấm chọn tờ khai " 02TH - Bảng tổng hợp đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh"
=> Rồi bấm vào “Tra cứu”
2. Cách làm mẫu “20-ĐK-TH-TCT Đăng ký thuế tổng hợp NPT của CN có thu nhập từ TL, TC”
(Tờ khai đăng ký NPT Mẫu số: 20-ĐK-TH-TCT theo Thông tư số 105/2020/TT-BTC)
