Ngày 18/8/2015. Tổng Cục Thuế đã nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 3.3.3 - Bổ sung/nâng cấp chức năng kê khai tờ khai thuế môn bài mẫu số 01/MBAI ban hành theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC.
Sau đây, Kế Toán Thiên Ưng sẽ hướng dẫn các bạn cách làm tờ khai thuế Môn Bài trên Phần mềm HTKK:
Các bạn đăng nhập MST để vào PM HTKK, Rồi tìm đến tờ khai thuế Môn Bài:
Kích chọn, tờ khai thuế Môn bài - 01/MBAI
PM sẽ hiện thị ra bảng chọn kỳ tính thuế:
Các bạn chọn năm kê khai thuế Môn bài
- Tờ khai lần đầu: là dành cho DN mới thành lập
- Tờ khai bổ sung: dành cho DN thay đổi VĐL làm thay đổi bậc thuế, tiền thuế môn phải nộp, hoặc khai bổ sung chi nhánh, nhà máy, xưởng sản xuất, cửa hàng, địa điểm kinh doanh...
Sau đó nhấn nút “Đồng ý”, màn hình kê khai hiển thị ra như sau:
.png "mẫu tờ khai thuế môn bài trên HTKK")
Chỉ tiêu [21]: Tích vào khi trong năm doanh nghiệp các bạn có mở thêm các cơ sở mới. Nếu các bạn đang kê khai thuế MB cho DN mới thành lập thì bỏ qua
- Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập
1. Vốn đăng ký: Các bạn căn cứ vào Vốn điều lệ trên giấy phép đăng ký kinh doanh để đưa vào chi tiêu này. Trên ảnh là Thiên Ưng đăng ký vốn là 1.800.000.000.
2. Bậc thuế Môn bài: Phần mềm Mặc định hiển thị theo vốn đăng ký ở cột (4), không cho sửa:
|
Bậc Thuế |
Vốn Đăng ký |
Mức thuế Môn bài
cả năm
|
|
Bậc 1 |
Trên 10 tỷ |
3.000.000 |
|
Bậc 2 |
Từ 5 tỷ đến 10 tỷ |
2.000.000 |
|
Bậc 3 |
Từ 2 tỷ đến dưới 5 tỷ |
1.500.000 |
|
Bậc 4 |
Dưới 2 tỷ |
1.000.000 |
3. Mức thuế Môn Bài:
Tự động hiển thị theo bậc môn bài ở cột (5), cho sửa. Kiểm tra giá trị sửa chỉ bằng 1 hoặc ½ mức hiển thị: VD bậc 1 là 3tr thì giá trị sửa chỉ là 3tr hoặc 1,5tr: Bậc 1: 3.000.000 Bậc 2: 2.000.000 Bậc 3: 1.500.000 Bậc 4: 1.000.000
+ Người nộp thuế mới thành lập, được cấp đăng ký thuế và mã số thuế trong thời gian 06 tháng cuối năm 2015 (Tức là từ ngày 1 tháng 7 trở đi) thì thực hiện kê khai, nộp 50% mức thuế môn bài cả năm.
+ Người nộp thuế có thực tế kinh doanh nhưng không kê khai đăng ký thuế và mã số thuế thì phải nộp mức thuế môn bài cả năm không phân biệt thời điểm phát hiện là của 6 tháng đầu năm hay 6 tháng cuối năm.
Kế toán tự xác định số tiền theo thời điểm thành lập của doanh nghiệp
4. Nếu Người nộp thuế trong năm có phát sinh bổ sung khai và nộp thuế môn bài cho cơ sở kinh doanh mới thành lập thuộc diện Người nộp thuế phải khai và nộp thuế môn bài thì ghi các chi nhánh, nhà máy, xưởng sản xuất, cửa hàng, địa điểm kinh doanh... hạch toán phụ thuộc trong cùng địa phương cấp tỉnh với trụ sở chính. (Cùng địa phương là cùng tỉnh - cùng thành phố)
Nhập dạng text, tối đa 250 ký tự, bắt buộc nhập
5. Nhập dạng số không âm, mặc định là 0
6. Mặc định bậc 4, ko sửa
7. Mặc định là 1.000.000, cho sửa, kiểm tra giá trị sửa chỉ bằng 1.000.000 hoặc 500.000
- Các chỉ tiêu ứng dụng hỗ trợ tự động tính theo công thức + Cột [6] dòng 2 ( chỉ tiêu [23]) = tổng các dòng chi tiết + Dòng 3, cột (6): Tổng số thuế môn bài phải nộp [24] = [22] + [23]
Làm xong các bạn gửi qua mạng nếu đã có sử dụng dịch vụ chữ ký số
(Đăng nhập -> tài khoản -> Đăng ký Thểm tờ khai - chọn Thuế Môn bài (01/MBAI) - Tải lên rồi nộp như các loại tờ khai khác)
Kế Toán Thiên Ưng chúc các bạn làm tờ khai thuế Môn Bài thành công
