|
STT |
Công việc của kế toán thuế |
Thời hạn/Thời điểm làm |
|
1 |
- Đối với các công ty thành lập trước ngày 25/02/2020 thì không được miễn lệ phí môn bài năm đầu thành lập. Nếu thành lập thêm chi nhánh/VPDD/DĐKD thì vẫn phải kê khai nộp lệ phí môn bài từ năm đầu cho các chi nhánh/VPDD/DĐKD đó
|
Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
Trường hợp người nộp lệ phí mới thành lập cơ sở kinh doanh nhưng chưa hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải khai lệ phí môn bài trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và đăng ký thuế.
|
|
- Đối với các công ty thành lập từ ngày 25/02/2020 trở đi sẽ được miễn lệ phí môn bài năm đầu thành lập. Nếu thành lập thêm chi nhánh/VPDD/DĐKD trong năm đầu công ty thành lập thì các chi nhánh/VPDD/DĐKD cũng được miễn lệ phí môn bài năm đầu.
|
=> Hết năm đầu, Từ các năm sau sẽ phải nộp tiền lệ phí môn bài. Hạn nộp tiền chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.
Còn tờ khai thì chỉ cần làm 1 lần thôi: hạn là trước ngày 30/01 năm sau năm thành lập |
|
=> Làm tờ khai Lệ Phí Môn bài Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP. |
Mẫu biểu, cách kê khai tính thuế lệ phí Môn Bài các bạn xem tại đây: Thuế - Lệ Phí Môn Bài |
|
+ Nộp tiền Lệ phí Môn bài Mẫu C1-02/NS (Kèm theo TT84/2016/TT-BTC). Mẫu biểu và cách lập các bạn xem tại đây: Mẫu giấy nộp tiền vào NSNN |
|
2 |
Mở Tài khoản ngân hàng:
+ Làm thủ tục mở Tài khoản với Ngân hàng
+ Thông báo số tài khoản ngân hàng theo mẫu PL II-1 (Theo thông tư Số: 02/2019/TT-BKHĐT) nộp cho Sở Kế Hoạch và Đầu Tư
Chi tiết các bạn xem tại đây: Thủ tục đăng ký tài khoản ngân hàng với sở kế hoạch đầu tư.
|
- DN phải mở TKNH trước khi thanh toán các hóa đơn giá trị từ 20 triệu đồng trở lên khi mua hàng hóa dịch vụ để được khấu trừ thuế gtgt đầu vào, tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
- DN phải đăng ký TKNH với sở kế hoạch đầu tư trong vòng 10 ngày kể từ ngày được cấp TKNH |
|
3 |
Mua dịch vụ chữ ký số để:
+ Nộp tờ khai thuế qua mạng
+ Nộp tiền thuế điện tử |
Sau khi mua dịch vụ chữ ký số thì doanh nghiệp tiến hành đăng ký nộp tờ khai thuế qua mạng và nộp tiền thuế điện tử với cơ quan thuế |
|
4 |
Lựa chọn phương pháp kê khai tính thuế GTGT
Bắt đầu từ ngày 05/11/2017, Khi thông tư 93/2017/TT-BTC có hiệu sẽ Bãi bỏ - Không phải nộp Mẫu 06/GTGT để đăng ký phương pháp kê khai tính thuế GTGT hay chuyển đổi phương pháp tính thuế GTGT. Chi tiết các bạn xem tại đây: Bãi bỏ mẫu 06/GTGT |
-Việc xác định phương pháp tính thuế GTGT căn cứ theo Hồ sơ khai thuế GTGT do cơ sở kinh doanh gửi đến cơ quan thuế, cụ thể:
+ Nếu cơ sở kinh doanh đăng ký áp dụng thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì gửi Tờ khai thuế GTGT Mẫu số 01/GTGT đến cơ quan thuế.
+ Nếu cơ sở kinh doanh đăng ký áp dụng phương pháp trực tiếp thì gửi Tờ khai thuế GTGT Mẫu số 04/GTGT đến cơ quan thuế.
Theo Công văn 4253/TCT-CS hướng dẫn Thông tư số 93/2017/TT-BTC
|
|
5 |
Phát hành hoá đơn |
Trước khi bán hàng |
|
5.1 |
DN kê khai tính thuế GTGT theo
phương pháp Khấu trừ
Sử dụng Loại Hoá đơn GTGT (01GTKT)
|
|
|
|
Khởi tạo hóa đơn bằng các hình thức:
+ Đặt in
+ Điện tử
+ Tự in (nếu đủ điều kiện)
(DN sẽ phải thực hiện sử dụng hóa đơn điện tử nếu cơ quan thuế có thông báo yêu cầu áp dụng) |
DN có thể đồng thời tạo nhiều hình thức hóa đơn khác nhau
Doanh nghiệp lựa chọn hình thức hóa đơn phù hợp với doanh nghiệp hoặc quy định |
|
|
=> Làm hồ sơ đăng ký sử dụng hóa đơn theo hình thức áp dụng với CQT |
|
|
|
=> Làm thông báo phát hành hóa đơn |
Thông báo phát hành hóa đơn và hóa đơn mẫu phải được gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất hai (02) ngày trước khi tổ chức kinh doanh bắt đầu sử dụng hóa đơn. |
|
5.2 |
DN kê khai tính thuế GTGT theo
phương pháp Trực tiếp
- Sử dụng loại Hoá đơn Bán hàng (02GTTT)
- Làm thủ tục mua hoá đơn với Cơ quan thuế
- Không phải làm thông báo phát hành hoá đơn |
|
|
|
|
|
|
|
II |
Lương - Bảo hiểm |
|
|
1 |
Làm Hợp đồng lao động, Quy chế lương thưởng |
|
|
2 |
Làm thủ tục tham gia đóng Bảo hiểm |
Chi tiết về lương bảo hiểm các bạn xem tại đây:
|
|
3 |
Khai trình sử dụng lao động
Theo Mẫu số 05 của TT23/2014/TT-BLĐTBXH ngày 29/08/2014 |
|
4 |
Đăng ký thang bảng lương |
|
|
III |
Sổ sách kế toán |
|
|
1 |
Lựa chọn chế độ kế toán – TT 133/2016/TT-BTC hoặc TT 200/2014/TT-BTC |
|
|
2 |
Thiết lập hệ thống sổ sách kế toán trên Excel
Hoặc mua phần mềm Kế toán |
|
|
3 |
Lựa chọn
+ Phương pháp hạch toán Hàng tồn kho
+ Phương pháp tính giá xuất kho của Hàng tồn kho |
|
|
4 |
Đăng ký phương pháp tính KH TSCĐ khi có TSCĐ |
Trước khi trích khấu hao |
