Bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra trên Excel mới nhất năm 2024
1. Mẫu bảng kê bán ra 01-1/GTGT trên Excel mới nhất
.png "Mẫu bảng kê hàng hóa bán ra năm 2024")
2. Cách làm bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra:
2.1. Căn cứ kê khai:
- Căn cứ để lập bảng kê hàng hoá dịch vụ bán ra là: toàn bộ hóa đơn GTGT đã xuất bán trong kỳ (bao gồm cả hóa đơn xuất hàng trả lại phát sinh trong kỳ (nếu có))
- Nguyên tắc kê khai:
- Hóa đơn bán ra kỳ nào thì kê vào bảng kê hóa đơn GTGT HHDV bán ra kỳ đó. Trường hợp bỏ sót hoá đơn đầu ra thì các bạn phải tiến hành làm tờ khai bổ sung, chi tiết xem tại đây: Hướng dẫn kê khai bổ sung thuế GTGT
- Không kê khai vào bảng kê này:
+ Các hóa đơn GTGT của các kỳ khác
+ Hóa đơn xóa bỏ (hóa đơn viết sai đã gạch chéo xuất lại hóa đơn mới)
+ Hóa đơn được giảm thuế GTGT thì kê khai riêng ra phụ lục giảm thuế. Chi tiết các bạn xem tại đây: Cách kê khai hóa đơn được giảm thuế GTGT
+ Đối với hóa đơn đầu ra là hóa đơn điều chỉnh/hóa đơn thay thế: Không kê khai hóa đơn điều chỉnh, hóa đơn thay thế KHÁC KỲ vào kỳ phát sinh (lập) hóa đơn điều chỉnh, hóa đơn thay thế
Ví dụ: Công ty Thiên Ưng thuộc đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý
Ngày 02/10/2024 (quý 4/2024), Phát sinh lập hóa đơn đầu ra là hóa đơn điều chỉnh số 2560 (Đây là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn gốc số 2480 lập ngày 30/09/2024 (quý 3/2024)) => Hóa đơn điều chỉnh (lập vào quý 4) và hóa đơn gốc (lập vào quý 3) đang khác kỳ nên:
=> Không kê khai hóa đơn điều chỉnh số 2560 lập ngày 02/10/2024 này vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh (quý 4/2024)
=> Phải dùng hóa đơn điều chỉnh này để kê khai điều chỉnh bổ sung cho tờ khai thuế GTGT của kỳ quý 3/2024 (kỳ phát sinh hóa đơn gốc có sai sót (hóa đơn bị điều chỉnh))
2.2 Cách ghi các chỉ tiêu trên Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra:
Nhìn vào bảng kê hoá đơn - chứng từ HHDV bán ra ta thấy có 4 dòng : Hóa đơn GTGT được ghi vào bảng kê cần phân loại theo nhóm chỉ tiêu HHDV không chịu thuế GTGT, HHDV có thuế suất GTGT 0%, thuế suất 5% và thuế suất 10%.
- Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT): là những hóa đơn mà các bạn đã xuất mà trên hóa đơn thể hiện dòng tiền thuế và thuế xuất đều gạch chéo: \
- Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%: liệt kê những hoá đơn đầu ra cho đối tượng HHDV chịu thuế suất 0%.
- Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%: liệt kê những hoá đơn đầu ra cho đối tượng HHDV chịu thuế suất 5%.
- Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%: liệt kê những hoá đơn đầu ra cho đối tượng HHDV chịu thuế suất 10%.
Sau đây, Kế Toán Thiên Ưng sẽ hướng dẫn các bạn cách làm cụ thể từng chỉ tiêu trên bảng kê:
+ Cột 2 "Số hóa đơn": Ghi số hóa đơn trên hóa đơn GTGT đầu ra
+ Cột 3 " Ngày, tháng, năm lập hóa đơn": Ghi ngày tháng trên hóa đơn GTGT đầu ra
+ Cột 4 "Tên người mua": Ghi tên công ty bán hàng trên hóa đơn đầu ra
+ Cột 5 "Mã số thuế người mua": Ghi mã số thuế của công ty bán trên HĐ đầu ra
+ Cột 6 "Doanh thu chưa có thuế GTGT": Ghi số tiền tại dòng cộng tiền hàng trên HĐ đầu ra
+ Cột 7 "Thuế GTGT": Ghi số tiền thuế GTGT trên HĐ đầu ra
Các bạn muốn tải mẫu bảng kê bán ra 01-1/GTGT trên Excel về tham khảo thì có thể để lại mail bằng comment phía cuối bài viết hoặc gửi mail về địa chỉ hoangtrungthat@gmail.com
Kế Toán Thiên Ưng sẽ gửi lại ngay cho các bạn tham khảo
